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Ley Para Regular Las Actividades De Las Sociedades Cooperativas De Ahorro Y Préstamo (LRASCAP)
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LRASCAP
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Ley Para Regular Las Actividades De Las Sociedades Cooperativas De Ahorro Y Préstamo
Resumen de la ley
La Ley Para Regular Las Actividades De Las Sociedades Cooperativas De Ahorro Y Préstamo ordena la captación de recursos y el otorgamiento de préstamos entre sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y sus socios. Reconoce a estas sociedades como parte del sector social de la economía, establece niveles de operación, reglas de autorización, operaciones permitidas, supervisión auxiliar, fondo de protección, medidas correctivas, liquidación, sanciones y delitos. Su enfoque principal es proteger a los socios ahorradores y permitir que el Estado supervise el sano desarrollo del ahorro y crédito cooperativo.
Lo esencial
Qué regula
- Constitución, registro y uso de denominaciones vinculadas con cajas o cooperativas de ahorro.
- Autorización de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con activos iguales o superiores a 2,500,000 UDIS.
- Niveles de operación básico y niveles I a IV.
- Operaciones activas, pasivas y de servicios que pueden realizar las sociedades.
- Organización interna, administración, información financiera, capitalización y gobierno cooperativo.
- Fondo de Protección, Comité Técnico, Comité de Supervisión Auxiliar y Comité de Protección al Ahorro Cooperativo.
- Supervisión de la CNBV y supervisión auxiliar.
- Medidas correctivas, intervención gerencial, revocación, liquidación forzosa y protección del ahorro.
- Infracciones administrativas, programas de autocorrección, delitos y notificaciones.
A quién aplica
- Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo constituidas conforme a la Ley General de Sociedades Cooperativas.
- Socios ahorradores y socios acreditados de esas sociedades.
- Sociedades con nivel de operaciones básico y sociedades con niveles I a IV.
- Federaciones, Confederación y órganos auxiliares vinculados al sector cooperativo.
- Fondo de Protección y sus comités.
- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
- Personas que usan nombres como caja popular, caja de ahorro, cooperativa financiera o expresiones semejantes.
- Directivos, consejeros, gerentes, empleados, auditores, comisionistas y terceros contratados por sociedades cooperativas.
Materias principales
- Ahorro y préstamo cooperativo.
- Autorización y registro de sociedades.
- Niveles de operación y operaciones permitidas.
- Protección de socios ahorradores.
- Fondo de Protección y seguro de depósitos cooperativo.
- Supervisión auxiliar y supervisión de CNBV.
- Capitalización, contabilidad, auditoría, información y medidas correctivas.
- Liquidación, revocación, intervención y sanciones.
Derechos principales
- Derecho de los socios a operar con sociedades constituidas y registradas conforme a la ley.
- Derecho a que las sociedades autorizadas estén supervisadas por CNBV y sujetas a supervisión auxiliar.
- Derecho de los socios ahorradores a mecanismos de protección al ahorro cooperativo en los términos de la ley.
- Derecho a conocer si una sociedad se encuentra autorizada, supervisada y protegida por el Fondo de Protección.
- Derecho a objetar cargos domiciliados y obtener abono de cargos improcedentes conforme al procedimiento legal.
- Derecho a protección de información y confidencialidad en operaciones realizadas por sociedades y terceros.
- Derecho a que las sociedades sólo realicen operaciones permitidas para su nivel.
- Derecho a que las autoridades otorguen audiencia antes de imponer sanciones o adoptar actos que afecten derechos.
Aplicación práctica
Obligaciones principales
- Las sociedades deben registrarse, actualizar información y cumplir límites de operación.
- Las sociedades que superen el umbral legal deben obtener autorización de CNBV.
- Las sociedades deben operar exclusivamente con sus socios y dentro de su nivel autorizado.
- Las sociedades deben observar requerimientos de capitalización, información financiera, contabilidad y auditoría.
- Las sociedades básicas deben someterse a evaluación semestral.
- Las sociedades con niveles I a IV deben sujetarse a supervisión auxiliar y supervisión de CNBV.
- Los terceros o comisionistas deben actuar conforme a contratos, reglas de confidencialidad y límites autorizados.
- El Fondo de Protección y sus comités deben administrar registros, cuotas, apoyos y protección al ahorro.
- Directivos, consejeros y empleados deben evitar operaciones prohibidas, falsedad de información y actos que dañen a socios o a la sociedad.
Trámites, procedimientos o acciones relacionadas
- Registro de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo.
- Solicitud de autorización para operar con niveles I a IV.
- Dictamen del Comité de Supervisión Auxiliar.
- Revisión de dictamen desfavorable y revisión ante CNBV.
- Inscripción de autorizaciones y modificaciones en Registro Público de Comercio.
- Cambio de nivel de operaciones.
- Evaluación semestral de sociedades básicas.
- Contratación de terceros, prestadores de servicios o comisionistas.
- Notificación y publicación de sociedades supervisadas y protegidas.
- Aplicación de medidas correctivas.
- Intervención gerencial, revocación y liquidación forzosa.
- Programas de autocorrección.
- Procedimientos sancionadores y notificaciones.
Sanciones o consecuencias
- Cancelación del registro en supuestos de revocación, liquidación o clasificación de riesgo.
- Revocación de autorización para operar como sociedad cooperativa de ahorro y préstamo.
- Disolución y liquidación de sociedades en categorías o supuestos de riesgo previstos por la ley.
- Multas administrativas a sociedades, directivos, consejeros, empleados, comisionistas o terceros.
- Medidas correctivas y observaciones de CNBV o del Comité de Supervisión Auxiliar.
- Intervención con carácter de gerencia para proteger el ahorro y continuidad de operaciones.
- Responsabilidad penal por conductas graves como falsedad, captación indebida, uso indebido de recursos o administración fraudulenta.
- Publicación de sanciones y ejecución de multas.
Definiciones importantes
| Concepto | Significado en la ley |
|---|---|
| Comisión | Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
| Comité de Protección al Ahorro Cooperativo | Órgano del Fondo de Protección encargado de administrar la cuenta de seguro de depósitos. |
| Comité de Supervisión Auxiliar | Órgano del Fondo de Protección encargado de ejercer supervisión auxiliar. |
| Comité Técnico | Órgano rector del Fondo de Protección. |
| Fondo de Protección | Fideicomiso creado para supervisión auxiliar y protección al ahorro cooperativo. |
| Nivel de Capitalización | Relación entre capital neto y requerimientos de capitalización por riesgos. |
| Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo | Sociedad cooperativa cuyo objeto es realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus socios. |
| Socio | Persona física o moral que participa en el capital social de una sociedad cooperativa. |
| UDI | Unidad de Inversión usada para límites y umbrales previstos por la ley. |
| Zona Rural | Zona que cumpla requisitos territoriales, de densidad y actividad productiva determinados por CNBV. |
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Artículos clave
| Artículo | Por qué importa |
|---|---|
| 1 | Define el objeto de regular, promover y facilitar ahorro y préstamo cooperativo. |
| 2 | Contiene definiciones como Fondo de Protección, Comité Técnico, Comisión, socio y sociedad. |
| 3 | Restringe el uso de nombres como caja popular o caja de ahorro. |
| 7 | Crea el registro público de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. |
| 10 | Establece autorización de CNBV para sociedades con activos iguales o superiores a 2,500,000 UDIS. |
| 13 | Regula el nivel de operaciones básico. |
| 18 | Somete a sociedades de niveles I a IV a supervisión auxiliar y de CNBV. |
| 19 | Enumera operaciones permitidas por nivel. |
| 24 | Regula prescripción de recursos sin movimiento. |
| 46 a 55 | Regulan el Fondo de Protección y sus comités. |
| 91 a 98 | Regulan facultades de inspección, vigilancia e información. |
| 121 y siguientes | Contienen infracciones, sanciones, delitos y notificaciones. |
Mapa de temas
| Tema | Artículos relacionados | Para qué sirve |
|---|---|---|
| Objeto y conceptos | 1 a 6 | Define la naturaleza social del ahorro cooperativo y autoridades competentes. |
| Registro | 7 a 9 | Regula el registro público de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. |
| Autorización | 10 a 18 | Distingue sociedades básicas y autorizadas por CNBV, con dictamen auxiliar. |
| Operaciones | 19 a 30 | Enumera operaciones permitidas por nivel y restricciones aplicables. |
| Organización y regulación | 31 a 45 | Establece gobierno, capitalización, contabilidad, auditoría y administración. |
| Fondo de Protección | 46 a 90 | Crea el fondo, sus comités, cuotas, apoyos y seguro de depósitos. |
| Facultades de autoridades | 91 a 98 | Regula inspección, vigilancia, información y medidas de supervisión. |
| Medidas correctivas e intervención | 99 a 113 | Prevé correctivos, intervención gerencial y protección de la sociedad. |
| Revocación y liquidación | 114 a 120 | Regula liquidación forzosa y revocación de autorización. |
| Sanciones y delitos | 121 a 137 Bis | Establece infracciones, multas, autocorrección y delitos. |
Plazos importantes
- Las sociedades deben solicitar inscripción en el registro dentro de 5 días naturales posteriores a su inscripción en el Registro Público de Comercio.
- El Comité de Supervisión Auxiliar tiene 90 días naturales para elaborar dictamen de autorización.
- La CNBV tiene 120 días naturales para resolver solicitudes de autorización presentadas con documentación completa.
- La sociedad puede pedir revisión de dictamen desfavorable dentro de 90 días naturales; el Comité debe ratificarlo o modificarlo en 60 días naturales.
- Si se ratifica el dictamen desfavorable, la sociedad tiene 15 días hábiles para solicitar revisión ante CNBV.
- Las autorizaciones deben inscribirse en el Registro Público de Comercio dentro de 60 días naturales desde su notificación y remitir testimonio a CNBV dentro de 15 días naturales posteriores.
- Las sociedades básicas que rebasen el límite de activos deben presentar solicitud para operar con otro nivel dentro de 150 días.
- Las evaluaciones de sociedades básicas se realizan semestralmente con información de junio y diciembre.
- La cancelación de domiciliaciones solicitada por socios debe surtir efectos dentro de un plazo que no exceda 10 días hábiles.
- Ciertos recursos sin movimiento por 10 años pueden prescribir a favor del patrimonio de la sociedad, previo aviso con 120 días de antelación.
- En procedimientos sancionadores se otorgan 10 días hábiles de audiencia, hasta 60 días hábiles para pruebas, 5 días hábiles para alegatos y hasta 180 días hábiles para resolver.
Preguntas frecuentes
¿Qué regula esta ley sobre cajas de ahorro?
Regula a las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, incluyendo registro, autorización, operaciones permitidas, supervisión, protección del ahorro, medidas correctivas, liquidación y sanciones.
¿Todas las sociedades cooperativas necesitan autorización de CNBV?
No. La ley distingue sociedades con nivel de operaciones básico y sociedades que, por su nivel de activos u operaciones, requieren autorización de CNBV para operar con niveles I a IV.
¿Qué es el Fondo de Protección?
Es un fideicomiso con órganos técnicos encargados de supervisión auxiliar y protección al ahorro cooperativo, incluyendo apoyo y seguro de depósitos en los supuestos previstos.
¿Qué derechos tienen los socios ahorradores?
Tienen derecho a información sobre la condición de la sociedad, a operar con entidades sujetas a reglas de capitalización y supervisión, y a mecanismos de protección al ahorro cuando la ley lo prevé.
¿Qué pasa si una sociedad incumple?
Puede recibir medidas correctivas, multas, intervención, revocación de autorización, liquidación forzosa o consecuencias penales cuando la conducta sea grave.
Índice de artículos
Ley Para Regular Las Actividades De Las Sociedades Cooperativas De Ahorro Y Préstamo
145 artículos disponibles en LRASCAP.
- Artículo primero
- Artículo 1
- Artículo 2
- Artículo 3
- Artículo 4
- Artículo 4 bis
- Artículo 5
- Artículo 6
- Artículo 7
- Artículo 8
- Artículo 9
- Artículo 10
- Artículo 11
- Artículo 12
- Artículo 13
- Artículo 14
- Artículo 15
- Artículo 15 bis
- Artículo 16
- Artículo 17
- Artículo 18
- Artículo 19
- Artículo 19 bis
- Artículo 19 bis 1
- Artículo 19 bis 2
- Artículo 20
- Artículo 21
- Artículo 22
- Artículo 23
- Artículo 24
- Artículo 25
- Artículo 26
- Artículo 27
- Artículo 28
- Artículo 29
- Artículo 30
- Artículo 30 bis
- Artículo 31
- Artículo 32
- Artículo 33
- Artículo 34
- Artículo 35
- Artículo 36
- Artículo 37
- Artículo 38
- Artículo 39
- Artículo 40
- Artículo 41
- Artículo 42
- Artículo 43
- Artículo 44
- Artículo 45
- Artículo 46
- Artículo 47
- Artículo 48
- Artículo 49
- Artículo 50
- Artículo 51
- Artículo 52
- Artículo 53
- Artículo 54
- Artículo 55
- Artículo 56
- Artículo 57
- Artículo 58
- Artículo 59
- Artículo 60
- Artículo 61
- Artículo 62
- Artículo 63
- Artículo 64
- Artículo 65
- Artículo 66
- Artículo 67
- Artículo 68
- Artículo 69
- Artículo 70
- Artículo 71
- Artículo 72
- Artículo 73
- Artículo 74
- Artículo 75
- Artículo 76
- Artículo 77
- Artículo 78
- Artículo 79
- Artículo 80
- Artículo 81
- Artículo 82
- Artículo 83
- Artículo 84
- Artículo 85
- Artículo 86
- Artículo 87
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- Artículo 89
- Artículo 90
- Artículo 91
- Artículo 92
- Artículo 93
- Artículo 94
- Artículo 95
- Artículo 96
- Artículo 97
- Artículo 98
- Artículo 99
- Artículo 100
- Artículo 101
- Artículo 102
- Artículo 103
- Artículo 104
- Artículo 105
- Artículo 106
- Artículo 107
- Artículo 108
- Artículo 108 bis
- Artículo 108 bis 1
- Artículo 108 bis 2
- Artículo 108 bis 3
- Artículo 109
- Artículo 110
- Artículo 111
- Artículo 112
- Artículo 113
- Artículo 114
- Artículo 115
- Artículo 116
- Artículo 116 bis
- Artículo 117
- Artículo 118
- Artículo 119
- Artículo 119 bis
- Artículo 120
- Artículo 121
- Artículo 122
- Artículo 123
- Artículo 124
- Artículo 125
- Artículo 126
- Artículo 127
- Artículo 128
- Artículo 129
- Artículo 130
- Artículo 131
- Artículo 132
LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
Nueva Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 13 de agosto de 2009
TEXTO VIGENTE
Última reforma publicada DOF 14-11-2025